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퇴직연금 DB형 vs DC형 비교 어떤 제도가 나에게 유리할까?
퇴직연금제도를 선택해야 하는 순간, DB형과 DC형 중 어떤 제도가 유리할지 헷갈리셨죠?
2025년 현재 고용노동부와 금융기관의 공식 지침을 바탕으로, 두 제도의 차이와 수령금액 변화, IRP 세액공제까지 명확히 설명드립니다.
글 하단의 Q&A에서 궁금한 사항도 꼭 확인해 보세요!
1. DB형과 DC형의 기본 개념
퇴직연금제도는 퇴직급여를 회사가 대신 적립해주는 제도로, DB형(확정급여형)과 DC형(확정기여형)으로 나뉩니다. IRP(개인형퇴직연금) 제도도 함께 병행 운용이 가능합니다.
구분 |
DB형 |
DC형 |
|---|---|---|
| 수령 방식 | 퇴직 전 평균임금 × 근속연수 | 운용 수익에 따라 금액 변동 |
| 운용 주체 | 회사 | 근로자 본인 |
| 예측성 | 고정된 수령금액으로 예측 용이 | 수익률에 따라 달라짐 |
2. DB형 vs DC형 장단점 비교
DB형은 회사가 책임지고 적립하며, 퇴직 시 수령금액이 예측 가능하다는 장점이 있습니다.
반면, DC형은 근로자가 직접 운용하는 구조로 수익률에 따라 수령액이 달라지며, 자율성과 세제 혜택이 큽니다.
항목 |
DB형 |
DC형 |
|---|---|---|
| 장점 | 안정성, 수령금액 확정 | 운용 자유, IRP 연계 가능 |
| 단점 | 회사 부도 등 위험 노출 | 운용 실패 시 수령액 감소 |
3. 어떤 제도가 나에게 유리할까?
장기근속이 예정되어 있고 회사의 재무건전성이 높다면 DB형이 유리할 수 있습니다.
반면 이직 가능성이 높거나, 자산을 스스로 운용해보고 싶다면 DC형 + IRP 조합이 더 적합합니다.
특히 IRP는 연간 최대 900만원 납입 시 최대 16.5%의 세액공제 혜택도 누릴 수 있어 실질적인 절세 수단으로 활용 가능합니다.
✔ 오늘의 요약
- DB형은 안정적이고 예측 가능한 퇴직금 제공
- DC형은 운용 자유와 세제 혜택, 고수익 가능성 존재
- IRP 병행 시 세액공제 + 장기 노후자금 전략으로 활용
❓ 자주 묻는 질문 (Q&A)
질문 |
답변 |
|---|---|
| IRP 세액공제는 누구에게 적용되나요? | 근로자·자영업자 모두 가능하며, 총급여 5500만원 이하 시 16.5% 공제 적용 |
| DC형에서 DB형으로 바꿀 수 있나요? | 노사 합의가 있다면 변경 가능하나, 일반적으로는 어려움 |
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